觀點網訊：1月28日，上海實業發展股份有限公司發布關于對上海證券交易所監管工作函的回復公告。

根據公告，上海上實龍創智能科技股份有限公司是上實發展下屬并表子公司。

上實龍創的貿易類業務的商業模式主要是根據客戶的要求，從指定供應商處預采購信息化類、數據采集終端類等特殊設備，后根據客戶指定的時間向其供貨。

該類業務一般在合同簽訂后十五個工作日內，向供應商支付全額貨款;上實龍創將設備交付并經客戶驗收合格后，由客戶向上實龍創支付合同全額貨款。上述向客戶供應貨物的付款周期根據合同和采購貨物種類等條件的不同，一般回款周期自合同簽訂之日起6-12個月不等。

據悉，截至2021年12月31日，上實發展對上實龍創未提供擔保；為解決流動性問題，2021年9月至12月，公司向上實龍創提供部分股東借款約4.54億元。經自查核實，相關資金不存在流向公司控股股東或實際控制人的情況，資金是否流向上實龍創少數股東及其關聯方或其他利益相關方等仍在核查中。

上實發展于公告表示，上實龍創的業務實質、貨物流轉等情況仍在核實中，但其部分業務經營模式可能有導致應收類款項存在不可全部收回的風險。

觀點新媒體了解到，截至2021年12月31日，上實龍創未經審計的應收類款項合計約26.15億元，其中，應收賬款約8.06億元，預付賬款約15.67億元，其他應收賬款約1.01億元，合同資產約1.41億元。

上實發展稱，公司相關往來款項風險主要是由上實龍創業務造成。除上實龍創外，公司其他主營業務均經營正常，不存在與往來款項相關的風險。雖上實龍創的風險敞口約為26.15億元，或存在應收類款項不可全部收回的風險，但上實龍創是有限責任公司，上實發展并無擔保責任，同時亦不會承擔超過股東權益及借款以外的義務。

公司已成立專項工作小組，全面核查相關情況并積極研究相應對策。公司將盡全力追索上述應收類款項，盡最大可能減少對公司所造成的損失。同步對上實龍創的公司治理、人員管理、內部控制等方面均提出了改進要求，目前正在推進落實中。同時，公司積極尋求相關部門的支持與幫助，全面深入核查理清相關事實。公司董事會和管理層也將基于核查結果，采取相應的措施和手段，包括但不限于繼續與客戶協商相關合同的履行計劃，以及通過采取法律措施追究客戶怠于履行合同義務帶來的所有經濟損失，盡己所能保障公司及廣大投資者的合法權益。

關鍵詞： 上實發展：公司相關往來款項風險主要是由上實龍創業務造